奉节县人民代表大会财政经济委员会 关于对奉节县2022年度财政决算暨2023年1至6月预算执行情况的审查结果报告

奉节县人民代表大会财政经济委员会

关于对奉节县2022年度财政决算暨2023年1至6月预算执行情况的审查结果报告

按照预算法和《重庆市预算审查监督条例》的规定，县人大财经委、县人大常委会预算工委结合县审计局《关于奉节县2022年度县级财政预算执行和其他财政收支的审计结果的报告》，对财政部门送交的2022年县级财政决算暨2023年1至6月财政预算执行情况进行了初步审查。现将审查结果报告如下：

一、2022年度财政决算审查结果

（一）全县财政决算审查结果

2022年全县财政收入完成269508万元，为年初预算的61.96%。其中：一般公共预算收入169309万元，同比增长4%。上级补助收入589372万元、债券转贷收入195897万元、调入资金45684万元、调入预算稳定调节基金1836万元、上年结转收入139814万元，全县财政总收入为1242111万元。

全县财政预算支出872224万元，上解支出32474万元、地方政府债务还本支出113950万元、调出资金45684万元、安排预算稳定调节基金9308万元、结转下年支出168471万元，全县财政总支出1242111万元，收支平衡。

（二）县本级财政决算审查结果

2022年县本级财政收入完成268603万元，上级补助收入589372万元、债券转贷收入195897万元、调入资金45572万元、动用预算稳定调节基金1836万元、上年结转收入139814万元，县本级财政总收入为1241094万元。

县本级财政支出776456万元，上解支出32474万元、补助下级支出95768万元、地方政府债务还本支出113950万元、调出资金45572万元、安排预算稳定调节基金8403万元、结转下年支出168471万元，县本级财政总支出1241094万元，收支平衡。

（三）其他事项审查结果

1.预备费、预算稳定调节基金、预算周转金使用情况。2022年县级安排预备费7000万元，疫情防控支出4318万元，其他用于统筹平衡总预算；动用预算稳定调节基金1836万元，全部用于“三保”支出和落实县委县政府决策部署。2022年末县级预算周转金余额为21万元。

2.县对乡镇补助情况。全年县对乡镇转移支付补助95768万元，其中一般公共预算转移支付补助88834万元，政府性基金预算补助6934万元。

3.政府债务情况。2022年末全县政府债务余额1074568万元，其中一般债务余额555468万元，专项债务余额519100万元。2022年政府债务余额在市级核定的债务限额内，整体风险可控。

4.落实审计整改意见情况。2022年度的预算执行和决算以及其他财政收支情况审计，提出了防范化解财政风险、预算编制及执行、财政资金管理、以往年度审计整改以及其他共五个方面、26个具体问题。县财政部门已梳理形成整改责任清单，落实责任单位，责令及时整改。

财经委、预算工委审查认为，2022年，县政府及其有关部门认真贯彻落实县委决策部署和十八届人大一次会议有关决议要求，实施稳健财政政策，加大投入力度，支持抗疫复产，促进县域经济发展取得明显成效。在财政管理上，聚焦短板弱项，改革提质增效，完善制度体系，加强科学管理，充分发挥了财政职能作用，全年实现了收支平衡。建议常委会通过这个报告，并批准2022年县本级财政决算。

二、2023年1至6月财政收支预算执行情况审查结果

（一）财政收入情况。全县财政收入完成180235万元，同比增长71.0%。一般公共预算收入完成85678万元，同比增长18.9%。政府性基金预算收入完成59557万元，同比增长194.9%。国有资本经营预算收入完成5000万元，同比增长66.7%。1-6月，市财政局累计下达我县转移支付收入494652万元，其中，返还性收入4516万元，一般性转移支付收入410632万元，专项转移支付收入21930万元，政府性基金转移支付收入57574万元。

（二）财政支出情况。全县财政支出完成445366万元，同比增长14.1%。一般公共预算支出完成322968万元，同比增长8.9%。政府性基金预算支出完成118608万元，同比下降26.4%。国有经营预算支出完成3790万元，去年同期支出为0。

从1至6月收支情况看：上半年财政收入情况有所好转，组织收入措施成效显著，重点支出基本得到了保障。但从全年财政收支形势看，收入总量仍然偏小，“三保”和刚性支出压力加剧，下半年财政面还临不少困难和问题：

一是财政收入总体规模较小。我县一般公共预算收入总量偏低，非税收入占比偏高，可用财力有限，上级转移收入占60%以上，可用于促进经济发展的资金投入不足，财政收入增长后劲不强；

二是增收节支措施还需加强。2022年预算执行情况审计报告显示，存在土地出让价款、国有资产出租等收入应收未收；新增超支挂帐、超合同金额支付工程款，暂付款清收成效不高等问题，增收节支措施有待进一步加强。

三是基层财务管理有待提升。基层单位存在会计基础工作薄弱、会计核算混乱、执行财经纪律不严、财务人员水平参差不齐等问题，对基层单位财政财务管理水平和质量有较大影响。

三、对下半年财政工作的建议

一是全力以赴抓收入。加强部门协调配合，建立定期会商机制，形成抓财政收入工作合力，促进收入按序时入库。加大向上争取资金力度，抢抓政策机遇，精心筛选包装项目，推进县域重点项目建设，进一步加大一般性转移支付和项目资金转移支付争取力度。

二是优化支出结构保重点。严格支出管理，突出重点，精打细算，切实将政府过紧日子要求落到实处，做到节用为民。加强转移支付统筹，兜牢“三保”底线，全力保障重点项目、产业发展等重点领域支出。

三是强化预算管理重绩效。强化预算绩效意识，坚持预算安排与绩效考评挂钩，做到先预算再支出，严控预算追加事项，硬化预算执行约束。加强绩效评价结果运用，全面提升预算绩效管理水平。

四是严格债务管控保平稳。加强债务统计和动态监测，妥善化解存量债务，严控新增债务。高度重视隐性债务，严禁超限额举债或变相举债，切实防范债务风险，确保财政平稳运行。

五是坚持问题导向抓整改。持续抓好审计问题整改，举一反三，建章立制。要按照2022年度审计报告列示的问题逐一梳理，细化整改措施，并将整改情况及时向县人大常委会报告。